Лизинг в коммерческом банке: понятие, особенности и преимущества

Понятие и сущность лизинга в коммерческом банке

Лизинг ⎻ это финансовая операция, при которой лизингодатель (коммерческий банк или специализированная лизинговая компания) приобретает в собственность имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость) и передает его в пользование лизингополучателю (предприятию, организации) на определенный срок за плату.

Лизинг⁚ определение и ключевые особенности

Лизинг ー это форма долгосрочной аренды, при которой лизингодатель (коммерческий банк или специализированная лизинговая компания) приобретает в собственность имущество и передает его в пользование лизингополучателю (предприятию, организации) за определенную плату. Лизингополучатель в свою очередь обязуется использовать имущество по назначению, своевременно вносить лизинговые платежи и поддерживать имущество в надлежащем состоянии.

Ключевые особенности лизинга⁚

• Долгосрочность⁚ Лизинговый договор обычно заключается на срок от 1 года до 10 лет и более.
• Финансовая аренда⁚ Лизинговые платежи покрывают не только амортизацию имущества, но и прибыль лизингодателя.
• Право собственности⁚ Право собственности на имущество остается у лизингодателя до момента выкупа.
• Возможность выкупа⁚ Лизинговый договор может предусматривать возможность выкупа имущества по окончании срока лизинга.

Виды лизинга в коммерческом банке

В зависимости от особенностей договора и предмета лизинга, лизинг в коммерческом банке может быть классифицирован по различным признакам. Рассмотрим наиболее распространенные виды⁚

• По объекту лизинга⁚
  • Финансовый лизинг⁚ предмет лизинга ⎻ любое имущество, которое может быть использовано в коммерческих целях (оборудование, транспортные средства, недвижимость).
  • Оперативный лизинг⁚ предмет лизинга ⎻ обычно легковые автомобили, срок лизинга короче, чем у финансового лизинга, и лизинговые платежи не покрывают полную стоимость имущества.
• По типу лизинговых платежей⁚
  • Арендные платежи⁚ оплачивается только использование имущества.
  • Финансовые платежи⁚ оплачивается как использование имущества, так и его амортизация.
• По способу финансирования⁚
  • Прямой лизинг⁚ коммерческий банк сам приобретает имущество и передает его в лизинг.
  • Обратный лизинг⁚ лизингополучатель продает имущество банку, а затем берет его в лизинг.

Преимущества лизинга для бизнеса

Лизинг предоставляет ряд преимуществ для бизнеса, делая его привлекательной альтернативой кредитованию для приобретения имущества. Рассмотрим основные преимущества⁚

• Сохранение оборотных средств⁚ Лизинг позволяет использовать имущество без значительных первоначальных вложений, что сохраняет оборотные средства компании для других целей.
• Снижение налоговой нагрузки⁚ Лизинговые платежи учитываются в расходах предприятия, что позволяет снизить налогооблагаемую прибыль.
• Возможность обновления имущества⁚ Лизинг позволяет регулярно обновлять имущество, так как после окончания срока лизинга можно взять в лизинг новое оборудование.
• Упрощенная процедура оформления⁚ Процесс оформления лизинга обычно проще, чем получение кредита, так как лизинговая компания не требует такого же объема документации.
• Возможность получить имущество без первоначального взноса⁚ В некоторых случаях лизинговые компании предлагают возможность получить имущество без первоначального взноса, что делает лизинг еще более привлекательным.

Однако важно помнить, что лизинг имеет и свои недостатки, которые необходимо учитывать при принятии решения о его использовании.