Лизинговые операции коммерческих банков

Лизинговые операции, осуществляемые коммерческим банком

Коммерческие банки, помимо традиционных банковских услуг, активно предлагают лизинговые операции․ Это позволяет им расширить спектр предоставляемых услуг, привлечь новых клиентов и получить дополнительную прибыль․

Что такое лизинг?

Лизинг ─ это финансовая операция, при которой лизингодатель (коммерческий банк или специализированная лизинговая компания) приобретает имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость) в собственность и передает его в пользование лизингополучателю (предприятию или физическому лицу) на определенный срок за плату (лизинговые платежи)․ Лизингополучатель, в свою очередь, использует имущество в своей деятельности, а по окончании срока лизинга имеет право выкупить его по остаточной стоимости или вернуть лизингодателю․

Лизинг отличается от кредитования тем, что лизингодатель не только предоставляет финансирование, но и берет на себя все риски, связанные с приобретением и эксплуатацией имущества․ Лизингополучатель, в свою очередь, не является собственником имущества, а только его пользователем․

Лизинговые операции могут быть как краткосрочными (до 1 года), так и долгосрочными (более 1 года)․ Срок лизинга, как правило, устанавливается договором между лизингодателем и лизингополучателем․

Лизинговые операции могут быть как прямыми (лизингодатель приобретает имущество по заказу лизингополучателя), так и обратными (лизингополучатель сам приобретает имущество и передает его в лизинг лизингодателю)․

Виды лизинговых операций

Лизинговые операции классифицируются по различным признакам, что позволяет выбрать наиболее подходящий вариант для конкретных потребностей бизнеса․ Вот некоторые из основных видов лизинговых операций⁚

• По объекту лизинга⁚
  • Финансовый лизинг ⎯ наиболее распространенный вид лизинга, при котором лизингополучатель получает право пользования имуществом на весь срок его полезной службы․ Лизинговые платежи покрывают полную стоимость имущества, а по окончании срока лизинга лизингополучатель имеет право выкупить имущество по остаточной стоимости․
  • Оперативный лизинг ─ краткосрочная форма лизинга, при которой лизингополучатель не имеет права выкупа имущества․ Лизинговые платежи покрывают только часть стоимости имущества, а по окончании срока лизинга имущество возвращается лизингодателю․
  • Специальный лизинг ─ лизинг специфических видов имущества, например, авиационной техники, морских судов, железнодорожного транспорта․
• По сроку лизинга⁚
  • Краткосрочный лизинг ⎯ срок лизинга до 1 года․
  • Долгосрочный лизинг ⎯ срок лизинга более 1 года․
• По форме лизинга⁚
  • Прямой лизинг ─ лизингодатель приобретает имущество по заказу лизингополучателя․
  • Обратный лизинг ─ лизингополучатель сам приобретает имущество и передает его в лизинг лизингодателю․

Выбор конкретного вида лизинговой операции зависит от индивидуальных потребностей и возможностей лизингополучателя․

Преимущества лизинга для бизнеса

Лизинг предоставляет бизнесу ряд преимуществ, которые делают его привлекательным инструментом финансирования⁚

• Снижение первоначальных затрат․ Лизинг позволяет получить необходимое оборудование или транспорт без значительных первоначальных инвестиций․ Это особенно актуально для молодых и быстрорастущих компаний, которые могут испытывать трудности с привлечением крупного капитала․
• Увеличение оборотных средств; Лизинговые платежи, как правило, меньше, чем ежемесячные платежи по кредиту․ Это позволяет сохранить больше свободных средств для развития бизнеса, например, для закупки материалов, оплаты труда или маркетинга․
• Возможность обновления оборудования․ По окончании срока лизинга лизингополучатель может вернуть имущество лизингодателю и получить новое, более современное оборудование․ Это позволяет оставаться на переднем крае технологического прогресса и повышать эффективность бизнеса․
• Упрощение бухгалтерского учета․ Лизинговые платежи относятся к текущим расходам, что упрощает ведение бухгалтерского учета и налогообложение․
• Возможность получения налоговых льгот․ В некоторых странах лизинговые платежи могут быть включены в расходы при налогообложении, что позволяет снизить налоговую нагрузку․
• Гибкие условия лизинга․ Лизинговые компании предлагают различные варианты лизинговых договоров, которые могут быть адаптированы к индивидуальным потребностям бизнеса․

Однако, помимо преимуществ, лизинг имеет и некоторые недостатки, о которых важно помнить․

Процесс оформления лизинга

Процесс оформления лизинга, как правило, включает в себя несколько этапов⁚

1. Подача заявки․ Лизингополучатель подает заявку на лизинг в лизинговую компанию․ В заявке указываются сведения о лизингополучателе, объекте лизинга, сроке лизинга, размере лизинговых платежей и других условиях․
2. Рассмотрение заявки․ Лизинговая компания рассматривает заявку и проверяет финансовое состояние лизингополучателя․ Если лизинговая компания одобряет заявку, она предлагает лизингополучателю заключить лизинговый договор․
3. Передача объекта лизинга․ После подписания лизингового договора лизинговая компания передает объект лизинга лизингополучателю․ Лизингополучатель принимает объект лизинга и начинает его использовать․
4. Оплата лизинговых платежей․ Лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи в соответствии с условиями лизингового договора․ Лизинговые платежи могут быть единовременными или периодическими․
5. Возврат объекта лизинга․ По окончании срока лизинга лизингополучатель возвращает объект лизинга лизингодателю․ Лизингополучатель может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости․

Процесс оформления лизинга может отличаться в зависимости от лизинговой компании и условий лизинга․